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专题报道

湘煤集团推行全面预算管理考核机制

关键词: 发布时间:2011-07-29 来源:

        为加强全面预算管理,规范预算管理行为,落实预算管理责任,提高预算编报质量,提高预算精准性,推动预算管理上水平,7月18日,湘煤集团公司建立预算考核机制,把全面预算考核与各部门、各单位负责人的绩效薪酬、奖惩挂钩。

        全面预算管理考核机制按六大原则执行。1、全面原则:要把全面预算作为公司生产经营工作的纲领,对全面预算管理中的业务预算、资本预算和财务预算,全部纳入预算工作考核范围;2、科学原则:预算编制必须采用“量、本、利”等科学、先进的方法进行,做到数据翔实,分析透彻,编制科学;3、精准原则:预算必须准确,力求实现精准;4、目标原则:以预算目标为基准,按预算执行结果评价经营业绩和预算管理工作质量,通过严格的考核,促使责任单位适时分析控制预算,不断修正预算偏差,确保企业战略目标和年度经营目标的实现;5、时效原则:按预算的月度、年度周期,执行完毕必须立即考核,以促使预算工作及时改进,预算管理不断创新。6、例外原则:对影响预算执行的重大因素,如市场环境重大变化、政策重大变化、重大自然灾害等,实事求是地作为特殊情况处理。

        考核的两项关健指标为:原煤产量指标和年度成本费用指标,两项关健指标以实际值与预算值的偏差率进行考核;其他指标采取百分制进行年度考核。对两项关健指标偏差在15%以上的预算编制质量较差的单位,在全集团予以通报,并严格按各《单位负责人薪酬考核办法》考核、兑现到位。对其他指标分数在70分以下的预算编制质量较差的单位,在全集团予以通报。并严格按各《单位负责人薪酬考核办法》考核、兑现到位。